Описание
Содержание
| Введение |
3
|
| Изучение организации кассы на предприятии |
4
|
| Изучение порядка расчета лимита кассы |
10
|
| Заполнение кассовых и банковских документов, бланков строгой отчетности |
13
|
| Ознакомление с работой по пластиковым картам |
19
|
| Изучение порядка оформления наличных и безналичных операций |
26
|
| Изучение и получение навыков работы на контрольно-кассовых машинах |
33
|
| Изучение порядка проведения и оформления итогов ревизии кассы на предприятии |
38
|
| Заключение |
44
|
| Библиографический список |
45
|
Введение
Для хранения денежных средств и выполнение расчетов ими на каждом предприятии, в организации или учреждении создается касса.
Касса представляет собой специально оборудованное изолированное помещение, имеющее сигнализацию и/или устройства, препятствующие проникновению туда посторонних лиц, несгораемые металлические шкафы для хранения денег и ценных бумаг. Двери в кассу во время совершения операций (например, выдачу заработной платы, подотчетных сумм и т. д.) должны быть заперты с внутренней стороны. Доступ в помещение кассы лицам, не имеющим отношения к ее работе, воспрещается.
Кассы предприятий могут быть застрахованы в соответствии с действующим законодательством.
Все наличные деньги и ценные бумаги должны храниться, как правило, в несгораемых металлических шкафах, а в отдельных случаях – в комбинированных, и обычных металлических шкафах, которые по окончанию работы кассы закрываются ключом и опечатываются сургучной печатью кассира. Ключи от металлических шкафов и печати хранятся у кассиров, а учтенные дубликаты ключей в опечатанных кассирами пакетах, шкатулках и др. хранятся у руководителей предприятия и не реже одного раза в квартал комиссией проводится их проверка, результаты ее фиксируются в акте.
При обнаружении утраты ключа руководитель предприятия сообщает о происшествии в органы внутренних дел и принимает меры к немедленной замене замка металлического шкафа.
Перед открытием помещения кассы и металлических шкафов кассир обязан осмотреть сохранность замков, дверей, оконных решеток и печатей, убедиться в исправности охранной сигнализации.